Wat u moet weten voor het belastingseizoen 2024

Het indienen van uw belastingaangifte dient als een jaarlijkse herinnering aan hoe vervelend complex de Amerikaanse belastingwetgeving is – en dit jaar is daarop geen uitzondering.

Het is niet zo rommelig als de jaren van de pandemie, maar er zijn genoeg nieuwe bepalingen van kracht, en sommige veranderingen zouden mogelijk halverwege het seizoen kunnen plaatsvinden.

Uitstel kan u het volgende kosten: Rente op onbetaalde belastingen en te laat betalen boetes (ja, zelfs boetes brengen rente met zich mee) zijn meer dan verdubbeld tot 8 procent vergeleken met slechts een paar jaar geleden.

Hier zijn enkele van de laatste wijzigingen waarmee u rekening moet houden als de indieningsdeadline: 15 aprilof 17 april voor inwoners van Maine en Massachusetts – nadert.

Kan ik mijn aangifte indienen met de nieuwe – en gratis – dienst van de Internal Revenue Service?

Vanaf half maart wordt verwacht dat bepaalde inwoners van een tiental staten de mogelijkheid zullen hebben om hun aangifte elektronisch in te dienen via de IRS-gegevens. Direct File-programma. Het systeem, dat zich in een beperkte pilot bevindt, wordt langzaam gefaseerd uitgerold en zal alleen toegankelijk zijn voor belastingplichtigen met relatief eenvoudige belastingsituaties.

Zijn in aanmerking komendmoeten de belastingbetalers hebben inkomen beperkt tot lonen gerapporteerd op formulier W-2, sociale zekerheid of werkloosheid, evenals rente-inkomsten van $ 1.500 of minder. Ze moeten ook de standaardaftrek claimen (en hun inhoudingen niet specificeren).

Indieners moeten ook in een van de twaalf staten wonen die aan de pilot deelnemen. Acht van die staten hebben geen staatsinkomstenbelasting (Florida, New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming) en vier wel (Arizona, Californië, Massachusetts en New York). De tool biedt nog geen staatsbelastingaangiften, maar begeleidt belastingbetalers naar een door de staat ondersteunde tool die kan worden gebruikt voor het voorbereiden en indienen van staatsbelastingaangiften.

Voor meer details, bekijk het verhaal van mijn collega Ann Carrns.

Ik heb een nieuwe elektrische auto gekocht. Kom ik in aanmerking voor eventuele belastingvoordelen?

Misschien. Mensen die een nieuwe elektrische auto kan in 2023 (en tot en met 2032) opnieuw in aanmerking komen voor een belastingvoordeel van maximaal $ 7.500, maar de regels om in aanmerking te komen zijn aangescherpt: uw inkomen en de autoprijs moeten onder een bepaald plafond vallen, en het voertuig zelf moet aan een reeks vakjes voldoen.

Om te beginnen moeten individuele belastingaanvragers het aangepaste bruto hebben aangepast inkomen van $ 150.000 of minder; en gehuwde gezamenlijke indieners moeten $ 300.000 of minder hebben verdiend; en $ 225.000 voor gezinshoofden. (U kunt uw inkomen gebruiken vanaf het jaar dat u de auto krijgt, of het jaar daarvoor, afhankelijk van wat lager is.)

De door de fabrikant voorgestelde verkoopprijs van het voertuig mag niet hoger zijn dan $80.000 voor bestelwagens, SUV’s en pick-up trucks, en $55.000 voor alle andere voertuigen. Er zijn nog veel meer details: de voertuigen moeten bijvoorbeeld in Noord-Amerika zijn gemonteerd en ze moeten over bepaalde batterijcomponenten beschikken. U kunt een bezoek brengen aan de Site van het Amerikaanse ministerie van Energie om te zien of uw voertuig in aanmerking komt.

Uw exacte kredietbedrag zal variëren, afhankelijk van wanneer u ontvangen de auto en of deze aan bepaalde criteria voldoet. Het tegoed is niet-restitueerbaar, wat betekent dat u niet meer geld kunt terugkrijgen dan u aan belastingen verschuldigd bent en dat u geen eigen risico kunt toepassen op toekomstige belastingaanslagen.

Vanaf dit jaar kunnen kopers van nieuwe auto’s het tegoed overdragen aan de dealer voor een korting vooraf, in plaats van te wachten op het geld tijdens het belastingaangifteseizoen van 2025.

“Ze zullen je in theorie een verlaging van de aankoopprijs opleveren”, zegt Mark Luscombe, hoofd federale belastinganalist bij Wolters Kluwer, een informatiedienstenbedrijf.

Hoe zit het met gebruikte auto’s?

Als u vanaf dit jaar een gekwalificeerd gebruikt elektrisch voertuig bij een erkende dealer hebt gekocht voor $ 25.000 of minder, u komt mogelijk in aanmerking voor een niet-restitueerbaar krediet gelijk aan 30 procent – ​​tot $ 4.000 – van de verkoopprijs.

Ik heb mijn huis energiezuiniger gemaakt. Zijn er nieuwe belastingvoordelen om een ​​deel van de kosten te compenseren?

Ja. Dankzij de Inflation Reduction Act zijn de belastingvoordelen in deze categorieën genereuzer geworden en dekken ze nu meer uitgaven – en sommige belastingbetalers komen mogelijk weer in aanmerking, zelfs als ze hun eerdere kredieten in het verleden hebben opgebruikt.

Met ingang van belastingjaar 2023 wordt de krediet voor energiezuinige woningverbetering laat belastingbetalers elk jaar maar liefst 1.200 dollar claimen – een stijging ten opzichte van een maximum van 500 dollar tijdens de levensduur – voor bepaalde verbeteringen die tot en met 2032 zijn doorgevoerd, waaronder zaken als buitendeuren, ramen en isolatiematerialen. Daarnaast is er nog een krediet ter waarde van maximaal $ 2.000 per jaar voor verschillende nieuwe waterverwarmers, warmtepompen en boilers.

Het krediet voor schone energie voor woningen – voor zaken als zonnepanelen, zonneboilers of windturbines – is ook weer beschikbaar. Van 2022 tot 2032 bedraagt ​​het krediet 30 procent van de gekwalificeerde kosten (later wordt het verlaagd naar lagere bedragen).

Het kindertegoed kan halverwege het seizoen veranderen. Betekent dit dat ik moet wachten met het indienen van mijn belastingaangifte?

Nee. Het Huis keurde een tweeledig wetsvoorstel goed dat het tijdelijk zou uitbreiden kinderbelastingskredietwat, als het wordt aangenomen, dat zou doen grotendeels ten goede komen gezinnen met lagere inkomens, vooral gezinnen met meerdere kinderen. Maar het moet eerst de Senaat zuiveren, waar het voor uitdagingen staat. Wat er ook gebeurt, belastingbetalers mogen de indiening niet uitstellen; de IRS zou alle verschuldigde restituties met terugwerkende kracht kunnen betalen.

“Er zou geen aangepast rendement nodig zijn”, zegt Julie Welch, belastingdirecteur bij Meara Welch Browne, PC, in Kansas City, Mo.

De bestaande kinderbelastingkorting is maximaal $2.000 waard voor elke in aanmerking komende afhankelijke persoon onder de 17 jaar, maar wordt verlaagd voor gehuwde indieners zodra hun inkomen hoger is dan $400.000, of $200.000 voor alleenstaanden en gezinshoofden. (Van de belastingdienst Interactieve Belastingassistent kan helpen bepalen of u in aanmerking komt.)

Maar een deel van dat krediet – tot $1.600 – is terugbetaalbaar: dat betekent dat nadat het krediet de verschuldigde belastingen, dollar voor dollar, heeft verlaagd, het resterende krediet wordt betaald in de vorm van een terugbetaling.

De inflatie prikte. Heeft de belastingdienst wijzigingen aangebracht om dit te verzachten?

Inderdaad. De IRS verhoogde de buitenste grenzen van de federale belastingschijven, of de inkomensdrempels waarop een hoger belastingtarief van toepassing is, met ongeveer 7 procent om rekening te houden met de hoge inflatie. Zonder de aanpassingen zouden mensen die loonsverhogingen ontvingen een groter deel van hun inkomen tegen hogere tarieven belast hebben, zelfs als hun inkomen eenvoudigweg gelijke tred zou houden met de hogere prijzen.

Voor de belastingjaar 2023, De belastingschijf van 24 procent geldt bijvoorbeeld voor inkomsten boven $95.375 voor alleenstaande belastingbetalers en $190.751 voor gehuwde gezamenlijke indieners, met vergelijkbare veranderingen in andere belastingschijven. De standaardaftrek voor individuele indieners steeg naar $13.850 voor 2023, een stijging van $900; voor getrouwde mensen die gezamenlijk een aanvraag indienen, steeg het tot $27.700, een stijging met $1.800; het steeg tot $ 20.800 voor gezinshoofden.

Het bedrag dat mensen in 2023 hadden kunnen besparen in 401(k)-plannen steeg naar $22.500, vergeleken met $20.500 in 2022. Maar kwalificerende belastingbetalers hebben totdat ze hun aangifte indienen om het maximale uit hun spaargeld voor 2023 te halen IRA’s. De totale bijdragen mogen niet meer bedragen dan €6.500, of €7.500 voor personen van 50 jaar en ouder.

Voor de Belastingjaar 2024 (aangiften ingediend in 2025) deze niveaus omhooggeklommen opnieuw.

Ik gebruik Venmo voor mijn bijbaantjes. Volgt de IRS dit jaar meer van die inkomsten?

Nog niet.

Freelancers, gig-werknemers, kleine bedrijven – of iedereen met een bijbaan – zijn altijd verplicht geweest om de inkomsten bij te houden en aan de IRS te rapporteren wanneer hun winst hoger is dan $ 400. Maar om de naleving te vergroten, moesten onlineverwerkers en marktplaatsen – zoals Venmo, PayPal, eBay of Airbnb – in 2023 meer van deze verkoopactiviteiten registreren en rapporteren. Dat zou worden gedocumenteerd op de IRS. Formulier 1099-Kdie naar zowel de IRS als de belastingbetaler zou worden gestuurd.

Mensen die inkomsten verzamelen via deze online betalingsverwerkers of marktplaatsen zouden deze belastingformulieren ontvangen voor alle betalingen boven de $600, maar die vereiste is teruggeduwd door de belastingdienst voor a tweede opeenvolgende jaar.

Voor dit belastingseizoen gelden nog steeds de oude regels: 1099-K’s zal pas worden afgegeven aan mensen die goederen of diensten verkopen zodra hun activiteit meer dan 200 transacties en $20.000 aan totale betalingen per jaar bedraagt.

Voor het belastingjaar 2024 zei de IRS dat het van plan was om die drempel te verlagen tot $5.000 aan totale betalingen per jaar, zonder transactieminima, voordat ze deze uiteindelijk verlaagt naar het permanente niveau van $600 aan totale betalingen. Maar het kan zijn dat sommige mensen toch de formulieren ontvangen voor bedragen boven de lagere drempels.

Uiteindelijk besloot de IRS dat er meer tijd nodig was om de problemen op te lossen die zouden kunnen ontstaan ​​als je miljoenen nieuwe formulieren verstuurt naar mensen die ze misschien niet verwachten – of zelfs geen belasting verschuldigd zijn.

Het bureau werkt aan manieren om ervoor te zorgen dat de formulieren 1099-K’s alleen worden afgegeven aan degenen die ze zouden moeten ontvangen.

Het belastingvoordeel voor de staats- en lokale belastingen (SALT) is beperkt, maar ik heb gehoord dat er een oplossing is. Kom ik in aanmerking?

Veel belastingbetalers in staten met hoge belastingen missen de genereuzere versie van het SALT-belastingvoordeel, waarmee ze alle inkomsten-, eigendoms- en omzetbelastingen die aan staats- en lokale overheden zijn betaald, onbeperkt kunnen aftrekken.

Dat veranderde allemaal eind 2017, toen de Tax Cuts and Jobs Act een limiet van $10.000 oplegde aan de SALT-aftrek tot en met 2025. Bewoners mopperden, en al snel werd er meer dan 30 staten kwam met oplossingen.

Hoewel de strategieën van de staten sterk uiteenlopen, is de essentie deze: volgens de federale belastingregels is het SALT-plafond van toepassing op individuele belastingbetalers, maar niet op bedrijven die zijn gestructureerd als pass-through-entiteiten – bijvoorbeeld een bouwbedrijf, of een klein advocatenkantoor – volgens belastingprofessionals. Dus als de pass-through-entiteit – meestal S Corporations of partnerschappen – de belasting betaalt, kunnen de individuele eigenaren de belastingen van de entiteit aftrekken op hun persoonlijke belastingaangiften, in plaats van op hun eigen staats- en lokale belastingen.

“Deze oplossingen zijn echter niet in alle staten beschikbaar en hun effectiviteit kan variëren, afhankelijk van de specifieke situatie”, aldus het rapport Mark Friedlichvice-president overheidszaken bij Wolters Kluwer.

Het is ook ingewikkeld – en de regels en deadlines voor deelname aan deze belasting variëren per land statenDaarom is het noodzakelijk om met een professional te werken die goed op de hoogte is van de regels.

Ik waadde in crypto. Wat moet ik weten?

Wanneer iemand aandelen, obligaties of andere beleggingen verkoopt, is hij verplicht om eventuele winsten (meerwaarden) of verliezen op zijn belastingaangifte te vermelden, evenals eventuele verdiende rente of dividenden. Om dat gemakkelijker te maken, moet uw beursvennootschap belastingformulieren opstellen – inclusief de 1099-B en 1099-DIV – die helpen bij het volgen van deze items, die aan de IRS worden gerapporteerd.

Makelaarskantoren zijn niet verplicht om transacties in cryptocurrency en andere digitale activa te rapporteren, hoewel dat binnenkort kan veranderen: A regel die vorig jaar werd voorgesteld, zou vereisen dat ze een nieuw formulier zouden sturen – een 1099-DA genaamd, voor digitale activa – vanaf het belastingjaar 2025.

Maar dat laat de belastingbetalers niet vrijuit voor het belastingjaar 2023 (of welk jaar dan ook).

“Ongeacht of iemand een belastingformulier krijgt, het is zijn of haar verantwoordelijkheid om al zijn inkomsten te rapporteren”, zegt Eric Bronnenkant, hoofd belastingen bij beleggingsonderneming Betterment. Meer informatie over hoe u dat doet, vindt u in de 1040 instructies net als de Belastingbetaler Advocatendienst En IRS-websites.

Als u cryptocurrency in traditionele beleggingsverpakkingen (zoals Bitcoin ETF bijvoorbeeld) hebt gekocht of verkocht, worden deze transacties nog steeds bijgehouden op de bestaande 1099-Bnet als elk ander op de beurs verhandeld fonds of aandeel.

Zijn er veranderingen voor gepensioneerden (of degenen die bijna met pensioen gaan)?

Een wet die vorig jaar van kracht werd, zorgt ervoor dat gepensioneerden hun uitkering kunnen uitstellen vereiste minimale opnames van belastingvoordelige pensioenrekeningen tot het jaar waarin iemand 73 wordt, tegenover 72 in 2022.

In de praktijk betekent dit dat als u in 2023 72 wordt, u uw eerste vereiste opname (voor 2024) nog een jaar kunt uitstellen, of tot 1 april 2025, zegt David Oh, hoofd belasting- en vermogensplanning bij Arta Finance.

Maar als u in 2023 73 bent geworden (en in 2022 72), bent u onderworpen aan de oudere regels – en nadert er een deadline: uw volgende vereiste opname moet vóór 1 april 2024 plaatsvinden.

Deze regels zijn van toepassing op traditionele IRA’s, SEP IRA’s en SIMPLE IRA’s. Mensen met 401(k)s kunnen opnames uitstellen tot nadat ze met pensioen zijn gegaan, terwijl Roth IRA’s er pas aan onderworpen zijn nadat de rekeningeigenaar is overleden.